Fattura per consulenza

Come compilare il modello

1. Inserisci i tuoi dati con partita IVA e codice fiscale.
2. Aggiungi giornate, ore o il compenso a forfait, con il periodo di riferimento.
3. La rivalsa INPS 4 % è già impostata e calcolata sull’imponibile, con IVA e ritenuta: azzerala se hai una cassa professionale diversa.
4. Controlla IVA 22 % e ritenuta d’acconto 20 %: il netto a pagare è calcolato da solo.
5. Scarica il PDF di cortesia e trasmetti la fattura elettronica tramite SdI.

Come funziona la ritenuta d’acconto

Quando un professionista fattura a un’impresa o a un altro professionista (un sostituto d’imposta), il cliente trattiene il 20 % dell’imponibile come acconto delle tue imposte e lo versa all’Erario con F24. Tu ricevi il totale con IVA meno la ritenuta. Esempio: 1.000 € + IVA 220 € = 1.220 €, meno ritenuta 200 €, netto a pagare 1.020 €. Il cliente ti manda poi la Certificazione Unica.

Se fatturi a un privato non c’è ritenuta: in quel caso togli la ritenuta nell’editor. Se sei forfettario non c’è mai: usa il modello fattura forfettario.

Rivalsa INPS 4 % e casse

Chi è iscritto alla Gestione Separata può addebitare la rivalsa INPS del 4 %: è soggetta a IVA e rientra nella base della ritenuta. Se invece hai una cassa professionale, il contributo integrativo (spesso 4 %) è soggetto a IVA ma di norma non alla ritenuta: in quel caso, in “Tasse” → “Altro”, scrivi il nome della cassa e togli la spunta “la ritenuta si applica anche al contributo”. Chiedi conferma al commercialista.

Clienti pubblici e split payment

Se il cliente è una Pubblica Amministrazione la fattura va emessa elettronicamente con il codice univoco ufficio. Per i compensi soggetti a ritenuta lo split payment in genere non si applica: verifica il caso specifico.

Attenzione: tra soggetti italiani un PDF non è una fattura valida. La fattura vera è il file XML FatturaPA trasmesso tramite il Sistema di Interscambio (SdI). Il PDF che crei qui vale come copia di cortesia da mandare al cliente insieme alla fattura elettronica, come proforma o come fattura per clienti esteri. Invoiceferry sta aggiungendo l’export XML FatturaPA: scarichi il file e lo carichi tu sul portale gratuito Fatture e Corrispettivi dell’Agenzia delle Entrate o lo passi al tuo intermediario. Invoiceferry non trasmette nulla allo SdI. Tutti i dettagli nella guida alla fatturazione elettronica.

Altri modelli

• Fac simile fatturaUn modello di fattura con tutti i campi richiesti in Italia, pronto da compilare.
• Fattura forfettarioPer liberi professionisti e partite IVA in regime forfettario: niente IVA, niente ritenuta d’acconto, la dicitura giusta e la marca da bollo da 2 €.
• Fattura ediliziaPer imprese edili, artigiani e subappaltatori: quando si applica il reverse charge, quando l’IVA agevolata al 10 % o al 4 %, e come fatturare acconti e SAL.
• Fattura puliziePer imprese e ditte individuali di pulizie: canone mensile, interventi extra, IVA al 22 % per i privati e reverse charge per le pulizie di edifici fatturate ad altre imprese.
• Fattura fotografoPer fotografi e videomaker con partita IVA: servizio a giornata, post-produzione, licenze d’uso e trasferte, con IVA e ritenuta d’acconto quando fatturi ad aziende.
• Fatturazione elettronicaIn Italia la fattura elettronica via SdI è obbligatoria per quasi tutti, forfettari compresi.