Remplir ce modèle, étape par étape
- Saisissez le numéro de bon de commande ou de contrat dans le champ référence.
- Indiquez le nombre de jours réalisés en quantité et votre TJM en prix unitaire.
- Ajoutez les ateliers ou livrables au forfait sur des lignes séparées.
- Refacturez les frais de mission sur une ligne à part, avec les justificatifs.
- Vérifiez la TVA à 20 %, l’échéance prévue au contrat, puis téléchargez le PDF.
TJM, forfait ou régie : comment présenter vos lignes
La plupart des consultants combinent plusieurs modes de facturation. En régie, vous facturez les jours effectivement réalisés : la quantité correspond au nombre de jours, le prix unitaire à votre taux journalier moyen (TJM). Un demi-jour s’écrit 0,5. En forfait, vous facturez un livrable ou une phase pour un montant fixe : une ligne, quantité 1. Les mois de mission longue, joignez un relevé des jours validé par le client ; il accélère nettement l’approbation par la comptabilité.
Séparez toujours les honoraires des frais de mission (train, hôtel, repas). Refacturés au réel, ils sont en principe soumis à la TVA comme la prestation principale, sauf s’ils remplissent les conditions strictes des débours. En cas de doute, demandez conseil à votre expert-comptable. Pour des factures récurrentes, dupliquez celle du mois précédent et modifiez simplement les dates et les jours.
Les mentions à ne pas oublier
En France, toute facture entre professionnels doit comporter : la date d’émission, un numéro unique issu d’une séquence chronologique et continue, l’identité du vendeur (nom ou dénomination, adresse, SIREN ou SIRET, numéro de TVA intracommunautaire s’il existe), l’identité et l’adresse du client, la date de la prestation, la désignation précise de chaque ligne, le prix unitaire hors taxe, le taux et le montant de TVA, le total HT et TTC, la date d’échéance, le taux des pénalités de retard et l’indemnité forfaitaire de 40 € pour frais de recouvrement. Un entrepreneur individuel doit aussi faire figurer la mention « EI » ou « Entrepreneur individuel » à côté de son nom.
Les grands comptes rejettent souvent une facture sans numéro de bon de commande : placez-le dans le champ référence, il apparaît en haut du document. Si vous travaillez pour un client établi dans un autre pays de l’Union européenne, la TVA est en général autoliquidée par le client : vous facturez hors taxe et indiquez « Autoliquidation » ainsi que les numéros de TVA des deux parties.
La facturation électronique arrive pour les consultants
La réforme française de la facturation électronique concerne toutes les entreprises assujetties à la TVA, y compris les consultants indépendants. Le calendrier prévoit que toutes les entreprises doivent pouvoir recevoir des factures électroniques à partir de septembre 2026 ; l’obligation d’émettre s’applique d’abord aux grandes entreprises et aux ETI, puis aux PME et micro-entreprises à partir de septembre 2027. Les factures devront alors transiter par une plateforme agréée, dans un format structuré.
Un PDF classique reste utilisable avec vos clients particuliers et à l’étranger, et jusqu’à votre date d’entrée dans l’obligation. Anticipez dès maintenant : des fiches clients complètes (SIREN, adresse exacte) et une numérotation propre faciliteront la bascule. Tous les détails sont sur notre page facturation électronique. Pour vos clients belges, voir aussi la facturation électronique en Belgique.