RUT-avdrag på fakturan 2026: tjänster, regler och räknat exempel

Vad är RUT-avdrag?

RUT står för rengöring, underhåll och tvätt. Det är en skattereduktion för privatpersoner som köper hushållsnära tjänster. Precis som med ROT gäller fakturamodellen: du som utförare drar av avdraget på fakturan, kunden betalar sin del och du begär resten från Skatteverket.

Skillnaden mot ROT är att RUT inte kräver att kunden äger bostaden. Tjänsten ska utföras i eller nära kundens hem, och det kan vara en hyresrätt, en bostadsrätt, ett eget hus eller ett fritidshus. Kunden kan också köpa RUT-tjänster till sina föräldrars hem, men inte tvärtom.

Om du utför både ROT- och RUT-arbete åt samma kund behöver det delas upp. Skatteverket hanterar dem som olika typer av arbete, och de har olika procentsatser.

Procentsats och tak 2026

Taket är gemensamt. En kund som redan har fått 50 000 kr i ROT under året har alltså bara 25 000 kr kvar för RUT. Du kan inte se kundens utnyttjade belopp själv, så fråga gärna kunden innan större uppdrag. Kunden kan se sina belopp hos Skatteverket.

Avdraget kan heller inte bli större än den skatt kunden betalar under året. Pensionärer och personer med låga inkomster kan därför få mindre än 50 procent. Om ett hushåll består av flera personer kan de dela upp avdraget, men tillsammans kan det aldrig bli mer än halva arbetskostnaden.

Vilka tjänster ger RUT-avdrag?

Skatteverket beskriver RUT som hushållsarbete som inte kräver specialistkunskap, plus vissa tjänster som de boende sällan gör själva. Vanliga exempel:

• Städning: hemstädning, flyttstädning och fönsterputs.
• Trädgård: gräsklippning, häckklippning, ogräsrensning och trädfällning.
• Snöskottning på egen tomt.
• Flytt: packning, bärning och transport av bohag.
• IT-tjänster i hemmet, till exempel installation och felsökning.
• Reparation av vitvaror i hemmet.
• Personlig omsorg och barnpassning.
• Tvätt, som undantag även på tvättinrättning.

Listan ändras ibland, så kontrollera Skatteverkets aktuella sida om du erbjuder något utanför de vanliga kategorierna. Arbete som utförs av en närstående eller som ersätts av försäkring eller bidrag ger inte avdrag.

Vad räknas som arbetskostnad?

Bara arbetet ger avdrag. Följande räknas inte:

• Material och förbrukning, till exempel städmedel, flyttkartonger och växter.
• Resor, fordonskostnader och logi.
• Maskiner och utrustning, även hyrda.
• Administration och bokningsavgifter.

Tar du inte betalt för resor kan Skatteverket betrakta en del av timpriset som reseersättning och betala ut mindre. Det är därför bättre att ha en egen rad för resekostnad, även om den bara är några hundra kronor.

För flyttjänster är skillnaden viktig. Bärning och lastning är arbete, men hyra av lastbil räknas inte som arbetskostnad. Dela upp detta på fakturan.

Det här ska stå på RUT-fakturan

Utöver de vanliga momsuppgifterna (se vad som måste stå på en faktura) ska en RUT-faktura innehålla:

1. Ditt företagsnamn och "Godkänd för F-skatt".
2. Köparens namn och personnummer.
3. Typ av tjänst, till exempel "hemstädning".
4. Adress där arbetet utfördes och datum eller period.
5. Uppdelning mellan arbete, material och övrigt, som resor.
6. Belopp exklusive och inklusive moms, momssats och momsbelopp.
7. RUT-avdragets storlek och vad kunden ska betala.

Någon fastighetsbeteckning behövs inte för RUT. Det är en av skillnaderna mot ROT. Företaget ska vara godkänt för F-skatt vid fakturering eller betalning, annars blir det inget avdrag.

Räknat exempel: hemstädning

En städfirma städar en lägenhet i 8 timmar för 500 kr per timme exklusive moms och tar 300 kr exklusive moms i resekostnad. Kunden betalar med Swish i maj 2026.

1. Arbetskostnad inklusive moms: 5 000 kr.
2. RUT-avdrag 50 procent: 5 000 × 0,50 = 2 500 kr.
3. Att betala för kunden: 5 375 − 2 500 = 2 875 kr.
4. Du begär 2 500 kr från Skatteverket när betalningen har kommit in.

Momsen på 1 075 kr redovisas som vanligt. Avdraget påverkar inte hur mycket moms du ska betala in.

Med återkommande städning varje vecka blir det över 50 fakturor per kund och år. Då lönar det sig att arbeta med en mall och skicka begäran till Skatteverket samlat, till exempel en gång i månaden.

Betalning och begäran om utbetalning

Kunden måste betala elektroniskt, till exempel med kort, Swish, BankID eller bankgiro. Kontanter, checkar och presentkort godkänns inte. Tjänsten ska vara utförd och betald innan du begär utbetalning.

Du begär pengarna i Skatteverkets e-tjänst Rot och rut – företag. En fil får inte innehålla både ROT- och RUT-begäran, så skicka dem separat. Sista dag är 31 januari året efter betalningsåret. För betalningar 2026 gäller alltså 31 januari 2027.

Ett OCR-nummer på fakturan gör det enkelt att se exakt vilken faktura som är betald och vilket datum, vilket du behöver i begäran.

Räknat exempel: flytt med RUT

En flyttfirma flyttar ett hushåll. Två personer bär och lastar i 6 timmar vardera för 450 kr per timme exklusive moms. Lastbilen debiteras med 2 000 kr och flyttkartonger med 600 kr, båda exklusive moms.

RUT-avdraget räknas bara på arbetet: 6 750 × 0,50 = 3 375 kr. Kunden betalar 10 000 − 3 375 = 6 625 kr. Lastbil och kartonger betalas fullt ut.

Om två vuxna bor tillsammans och båda står på fakturan kan de dela avdraget mellan sig, till exempel 1 687,50 kr var. Det är användbart om den ena redan har använt mycket av sitt tak, men summan kan aldrig bli mer än halva arbetskostnaden.

Vanliga misstag med RUT

• Personnummer saknas eller tillhör någon annan än den som betalar.
• Fast pris utan uppdelning. Ett paketpris som "flyttstädning 3 500 kr" behöver ändå visa hur mycket som är arbete och hur mycket som är material eller resor.
• Tjänsten ingår inte i RUT, till exempel matlagning eller hundpassning. Kontrollera listan innan du lovar kunden avdrag.
• Kunden betalar med presentkort eller kontant.
• Begäran skickas för sent. Betalningar i december 2026 ska vara begärda senast 31 januari 2027.

RUT-fakturor i Invoiceferry

I Invoiceferry markerar du raderna som är arbete och väljer RUT. Avdraget visas som "Att betala" på fakturan, och resor och material betalas fullt ut. Fakturor som återkommer, till exempel veckostädning, kan du ställa in som återkommande i översikten. Läs även om fakturor för städfirmor och om ROT-avdrag.

Verktyg och artiklar som passar

• ROT-avdrag på fakturan 2026: så räknar du och begär utbetalningSå gör du ROT-avdrag på fakturan 2026: 30 procent av arbetskostnaden, taket 50 000 kr, uppgifter om köparen och begäran om utbetalning hos Skatteverket.
• OCR-nummer, Bankgiro och Plusgiro: så fungerar betalreferensenVad är ett OCR-nummer, hur räknas checksiffran med 10-modul och vad är skillnaden mellan mjuk och hård OCR-kontroll? Med räknat exempel för Bankgiro.
• Faktura städ (RUT)För hemstädning, flyttstädning, fönsterputs och andra hushållsnära tjänster.